BREAKING: kabinet wil heffingsvrij rendement in Box 3 fors verlagen

In dit artikel:

Het kabinet onderzoekt een ingrijpende wijziging van Box 3 vanaf 2028. Koerswinsten op aandelen zouden dan pas worden belast wanneer beleggers hun winst daadwerkelijk realiseren, in plaats van jaarlijks over papieren waardestijgingen. Wie een portefeuille van €100.000 naar €120.000 ziet stijgen, hoeft onder dit systeem dus pas over de €20.000 winst af te rekenen bij verkoop. Dat biedt vooral langetermijnbeleggers belastinguitstel, omdat vermogen langer belegd kan blijven.

Tegenover dit voordeel staat een lagere vrijstelling. Het belastingvrije rendement zou dalen van €1.800 naar €1.000 per jaar. Het huidige heffingsvrije vermogen verdwijnt en maakt plaats voor deze rendementsvrijstelling. Daardoor gaan naar verwachting honderdduizenden spaarders en beleggers eerder belasting betalen. Bij €50.000 spaargeld en 2,5 procent rente zou bijvoorbeeld €250 belastbaar worden.

Voor actieve beleggers wordt het verkoopmoment fiscaal belangrijker en kan verliesverrekening, zoals het verkopen van verliesgevende beleggingen, een grotere rol spelen. Ook buy-and-holdbeleggen via brede ETF’s kan aantrekkelijker worden, al is nog onduidelijk hoe dividend, ETF-uitkeringen en verliezen precies worden behandeld. De plannen zijn nog niet definitief: het kabinet heeft steun van oppositiepartijen en de Eerste Kamer nodig.