Geen box 3-belasting, wel pensioenbeleggen: zo werkt dat

In dit artikel:

Door onduidelijkheid over de toekomst van de vermogensrendementsheffing in box 3 zoeken steeds meer mensen naar andere manieren om voor hun pensioen te sparen. Rozanne Brak van VRY (onderdeel van Fintessa) pleit in het interview voor beleggen in box 1 via een lijfrenterekening als aantrekkelijk alternatief. Zo’n constructie plaatst het opgebouwde kapitaal in box 1 en valt bij uitkering onder de inkomstenbelasting, maar biedt tijdens de opbouwfase mogelijke fiscale voordelen ten opzichte van box 3.

Brak wijst erop dat niet alleen het fiscaal kader belangrijk is, maar ook praktische voorwaarden: hoe flexibel is de regeling bij vervroegd stoppen met werken of juist later doorgaan, en wat zijn de mogelijkheden om door te beleggen na de pensioendatum? Daarnaast waarschuwt ze voor een vaak over het hoofd gezien punt: wie krijgt het opgebouwde vermogen als de rekeninghouder vroegtijdig overlijdt; goed vastgelegde opvolgings- en begunstigingsregels zijn daarbij cruciaal. Voor wie onzekerheid over box 3 wil vermijden kan een lijfrenterekening in box 1 een serieus alternatief zijn, mits je de flexibiliteit en erfkwesties vooraf zorgvuldig checkt.