Nieuwe Box 3: geef uw mening!

In dit artikel:

Vanaf 1 januari 2028 wil de overheid Box 3 ingrijpend veranderen: voortaan 36% belasting over het werkelijke rendement van liquide beleggingen — inclusief ongerealiseerde koerswinsten. Dat geldt voor beursgenoteerde aandelen, obligaties, fondsen en crypto; elk jaar wordt afgerekend over de waardestijging, ongeacht of u heeft verkocht. Per belastingplichtige is er een vrijstelling van €1.800.

Het alternatief voor het oude, op fictieve rendementen gebaseerde stelsel klinkt eerlijker, maar raakt vrijwel elke particuliere belegger met een normale effectenportefeuille. Belangrijk aandachtspunt is dat de fiscus kan heffen over papieren winsten, waardoor u mogelijk belasting moet betalen zonder dat er daadwerkelijk cash binnenkomt. De wetgeving moet nog door de Eerste Kamer, maar het kader ligt al vast.

De redactie van IEX vraagt daarom aan beleggers hoe dit hun vertrouwen en beleggingskeuzes beïnvloedt. Mogelijke gevolgen zijn verschuivingen naar minder liquide beleggingen, ander risicogedrag of extra liquideheidsplanning om toekomstige belastingbetalingen te kunnen dekken.